Steuer
Erhaltene Spende(n). Muss ich eine Erklärung abgeben?
In den meisten Fällen gibt es keine steuerlichen Konsequenzen. Spenden sind Geschenke ohne Gegenleistung und werden als solche nicht besteuert, und in den meisten Fällen besteht keine Meldepflicht. Erkundige dich bei den Steuerbehörden des Landes, in dem du deine Steuererklärung einreichst, nach den genauen Regeln und Bedingungen.
Deutschland
Wenn Sie als Privatperson Geld sammeln (§ 7 ErbStG), beträgt der Freibetrag einer Schenkung zu diesem Zweck 20.000 € (§ 16 ErbStG) pro Person innerhalb eines Zeitraums von 10 Jahren, danach fällt Schenkungssteuer an. Dieser Freibetrag kann je nach Verwandtschaftsgrad höher ausfallen, wenn zwischen dem Spender und dem Empfänger eine familiäre Bindung besteht.
Wenn ein und dieselbe Person mehrere Spenden tätigt, werden diese zusammengerechnet. Allerdings sind die Spenden nicht auf Dauer angelegt. Stattdessen werden nur Spenden berücksichtigt, die innerhalb eines Zeitraums von 10 Jahren getätigt werden.
Weitere Informationen: In Deutschland muss man sich - je nachdem, wo man wohnt - an die Finanzämter des jeweiligen Bundeslandes wenden. Die zuständige Steuerbehörde finden Sie auf dieser Seite des Bundeszentralamt für Steuern.
Österreich
Weitere Informationen: Bundesministerium Finanzen
Die Niederlande
Jeder kann ein Geschenk erhalten, ohne es den Steuerbehörden melden zu müssen, sofern der Betrag des Geschenks 2.418 € nicht übersteigt (dies ist der Schwellenwert für 2023 - im Jahr 2022 lag der Schwellenwert bei 2,274 €). Dieser Betrag gilt PRO SPENDER und PRO JAHR. Das bedeutet, dass du bis zu 2.418 € pro Jahr von verschiedenen Personen steuerfrei erhalten kannst - PRO PERSON. Mit Crowdfunding kannst du also problemlos z.B. 100.000 € ohne Schenkungssteuer sammeln, solange die Einzelspenden unter 2.418 € pro Spender bleiben.
Eltern können ihrem Kind im Jahr 2023 sogar 6.035 € Steuerfrei schenken. Mit "Kind" meinen wir auch ein Pflegekind oder ein Stiefkind.
Weitere Informationen: Belastingdienst (1) und Belastingdienst (2)
Belgien
Eine indirekte Spende per Banküberweisung ist ein reines Bankgeschäft, bei dem der Spender Geld von seinem Bankkonto direkt auf das Bankkonto des Empfängers überweist. Für Schenkungen durch Übertragung besteht keine Registrierungspflicht, so dass auch keine Schenkungssteuer gezahlt werden muss.
Weitere Informationen: Federale Overheidsdienst Financien (FOD)
Frankreich
Weitere Informationen: Direction générale des Finances publiques
Großbritannien
Weitere Informationen: Government Digital Service
Andere Länder: Wenden Sie sich an die örtlichen Steuerbehörden.
Unternehmen: Fundraising zugunsten eines Unternehmens > Steuer
Wenn eine Spende gemacht wird und keine Gegenleistung erwartet wird, handelt es sich um eine Spende. Für die Einkommensteuer gilt sie als Umsatz. Dadurch erhöht sich dein Gewinn, auf den du Steuern zahlst. Da es keine Gegenleistung gibt, schuldest du keine Mehrwertsteuer auf den Umsatz, den du auf diese Weise erhalten hast. In deinem Buchhaltungsprogramm kannst du dies daher als Einkommen ohne Umsatzsteuer verbuchen.
Verzichtserklärung
Die Informationen zu Steuerfragen dienen lediglich der allgemeinen Information. Die bereitgestellten Informationen sind nicht als rechtlich und/oder steuerlich verbindliche Beratung gedacht und es können daraus keine Rechte abgeleitet werden. Wir empfehlen immer, sich von einem Experten beraten zu lassen.